“这是什么东西，急的你这样。”林东生漫不经心地翻看着手中厚厚的纸张，故作轻松地笑着，“电话里十万火急的样子，让你天翔同志这么着急的时候，我可是见到的不多啊！身体怎么样？还说这两天抽空到医院看看你的，谁知道倒是让你先来看我了。”
“我的身体没关系，本就没有什么事，不敢劳烦您挂记”齐天翔客气地笑着回应，随即严肃地说道：“的确不是小事，不然也不敢打扰你。这是近半年来河州重机集团，以及下属几个重要公司的银行资金流水明细，可能还不是很全，但问题已经很严重了。”
“你说的是什么意思？”林东生听到河州重机集团的名字，心中隐隐有些不快，也有些反感，总觉得有人在拿河州重机集团的事做文章，不说别有用心，目的不是很纯。可看着齐天翔真挚的眼神中的焦急，又不好发作，只能淡淡地说：“说说，都有些什么严重的问题。”
“林省长，您别多心，我没有别的意思。”齐天翔看出了林东生的不快，顿时觉得有些尴尬，可事态严峻，也没有更好的办法，只能耐心地解释，可却怎么也难以平和下来，“从这些资金流水可以初步看出来，河州重机集团已经存在着严重的资金断裂隐忧，这里显示的应收账款就有七十多亿之多，估计资金缺口保守的说，在百亿之上。”
“什么意思？你是说现在河州重机出的多进的少，已经没有钱流转了？”林东生不解地抬起头，伸手摘掉老花镜，睁大了眼睛看着齐天翔，费解地问：“为什么会这样？这说明了什么问题？”
“说明河州重机集团资金出现了严重的困难，如果银行贷款到期，就可能引发大的资金恐慌，轻则影响河州重机集团的生产和资金使用，重则可能引起上市公司股价的巨大波动和人心的不安，从而带来更为严重的连锁反应。”齐天翔沉吟地斟酌着语气和用词，尽量显得平和，免得让林东生不快。
“你也不要遮遮掩掩的，有什么说什么，不要顾忌我怎么想，怎么看。”林东生正色地看着齐天翔，眼神中充满着矛盾，既有对事情的不解和焦急，也有对齐天翔的歉疚，还有对有人借河州重机集团说事的不快，“先把所有的事情放下，你也不要有什么顾虑，有什么说什么。”
“这些流水都是从各银行复制回来的，还有从其他渠道得来的，不一定很全，经过分析和判断可以看出，在相当长的时间里，河州重机集团和相关二级公司，大量的资金被划拨了出去。同时，大量的应收账款，严重超期却没有回收，这一出一进之间，河州重机集团的资金就大量游弋在管控范围之外。”齐天翔话语渐渐凝重，似乎有着深深的忧虑，“而从几大国有和股份制银行的反馈看，河州重机集团经常账目下的中长期贷款，初步估计有几百亿之多，一旦国家收紧银根或银行收款，后果不可想象，一根稻草压死一头骆驼的悲剧不是不可能发生。”
“怎么会出现这样的情况，这种低级的失误怎么出现在这样大型的企业里的。”林东生有些激动地站起来，伸手示意齐天翔到沙发上坐，“我也是做企业出身，企业的资金流是正常生产的基本保障，这么简单的道理都不明白吗？”
“要么说什么事都瞒不过你的眼睛呢！”齐天翔故作轻松地看着林东生，看得出他已经对自己没有了敌对和怀疑的神情，说放肆地调侃道：“说您那是老黄历您一定不高兴，可现代企业是要么为银行打工，要么让银行为企业打工，分寸就在现金流的使用和调配上面。”
“说来听听，今天就听听你这个大博士给我补补现代企业制度这堂课。”林东生也明白齐天翔轻松话语的意味，既是缓解紧张的气氛，也是为下来所说的严肃话题做有效的缓冲或铺垫，因此也笑着调侃道：“坐下来慢慢说。”
“哪我就抖抖精神，看看能不能给我们省长讲明白现代企业中的资金和财务运作问题。”齐天翔看林东生坐下后，才慢慢坐下，接过林东生递来的烟，想了想后说：“现代企业都是以营销为先导的企业类型，生产和仓储都是为营销服务，企业管理也是围绕着营销进行，不盲目生产，不储备物资，也不积压产品，一切都以订单或营销情况确定。资金和财务流动完全是围绕在营销周围，有订单就准备资金和物资，进行生产组织，然后就把产品交付客户，回收现金入账。资金可以是自有资金，也可以是银行短期贷款，业务完成还给银行贷款，利润部分或存银行生息，或进行投资运作。”齐天翔看看林东生的反应，兴致很高地接着说：“有时候说简单一点，现代企业就是高端写字楼里的一间公司，没有厂房，没有生产设备，没有工人，甚至没有资金，有的就是专利技术和科技成果，或者营销渠道和订单，生产产品可以找工厂代工，资金可以找银行短贷或短期融资，只要保证产品研发或营销渠道的维护，以及做好后续服务就是了。这就是给银行打工和雇银行打工的区别。”
“真是听君一席话，胜读十年书，听你这么一讲我们以前做企业都是瞎干，倒不如现在这种倒买倒卖的所谓现代了，不过是新瓶装旧酒罢了。”林东生听齐天翔说完，眼前一亮，很想赞扬几句，可还是夹枪带棒地讥讽道：“没有构建社会责任，不承担社会分工，只是挣钱了就是东拼西凑地加工，不挣钱了拍屁